2017年最新会计准则变换及重难点问题剖析与涉税危害提防案例精讲班

【提要形貌】2017年08月22-23日
北京
4800元
陈爱华

分类：财税果真课
作者：
泉源：
宣布时间：2021-08-25 17:18
会见量：

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各有关单位：

2016年5月，营业税改增值税周全试点，阻止2017月6月尾，政策落地执行已经一年有余，可是怎样准确的明确税收政策对企业财税职员而言是一项主要的挑战。

与此同时，2017年财务部宣布《金融工具确认和计量》、《金融资产转移》、《套期会计》、《企业会计准则第14号——收入》、《政府津贴》等会计准则修订稿，对企业投融资、资产治理等行为爆发主要影响。别的，现行的企业收入准则实验以来，新经济事项大宗涌现以及会计核算生意营业事项愈加重大，导致实务中收入确认和计量面临越来越多的问题，在会计准则国际趋同的大配景下，财务部妄想对第14号收入准则举行修订，新收入准则内容较为艰涩，对职业判断等提出更高的要求，企业怎样在现实会计核算中更有用运用落地呢？

最后，2016年12月13日，为了有用解决企业采购营业、销售营业（含视同销售）、差额征税、金融商品转让、减免增值税、结转缴纳增值税等事项的会计与增值税之间的衔接协调，财务部出台财会[2016]22号-《增值税会计处理划定》。提升财税职员综合素质，是现阶段我国企业财税职员面临的主要难题。

因此，我们组织此次培训，团结新收入准则、政府津贴准则、金融工具准则及配套文件、营改增政策等，对企业新会计准则重难点问题及涉税危害提防等问题睁开深入探讨交流。

培训时间：2017年08月22-23日（21日全天报到）

培训地点：北京万方苑国际旅馆 (北京市丰台区南三环西路4号)

二、培训工具：

财务总监、总会计师、财务司理、财务主管、财务职员、会计师事务所会计师；高校从事会计教学的西席等

三、师资先容：

陈爱华，厦门大学会计学博士，副教授，硕士生导师，中国注册会计师（非执业），状师资格。中国财务舞弊研究中心主任。5A级税务所事务所合资人、手艺照料。

研究偏向：企业会计准则、财务报表剖析与舞弊识别、所得税汇算清缴、营改增政策、并购重组的税务问题、会计和税收差别、税务妄想与税务危害。

四、课程纲要：

第一�？椋�2017年财税政策的麋集出台——财务职员路在何方？
1.由一则租金案例引发的税是税非：生意营业的实质在那里?
2.三足鼎峙：2016年5月1日后，全增值税配景下,会计确认收入、增值税纳税义务和所得税纳税义务保存哪些区别？
3.现行的企业收入准则对商品/效劳等的收入确认是怎样规范的？
4.财税2016年36号文和增值税暂行条例对增值税纳税义务爆发时点是怎样规范的？
5.财会[2016]22号文，怎样解决会计确认时点和增值税纳税义务的之间差别？
6.企业所得税法及配套文件关于所得税纳税义务是怎样划定？
7.2017年新会计准则爆发哪些转变？对增值税和所得税等造成哪些主要影响？
第二�？椋盒缕笠凳杖胱荚蜃钚伦浣舛梁椭啬训阄侍獍咐饰�
1.两则小案例导泛起行的收入准则面临的逆境
2.新收入准则转变的配景和主要内容先容
3.新收入准则涉及的重难点问题及案例剖析
?   在新业态下，怎样识别和认定经济条约的属性？
?   在差别类型的生意营业条约中，怎样识别条约履约义务
一.履约义务的界说二.识别允许何时代表履约义务
三.可明确区分的判断四.实质上相同并且按相同模式转让
?   新形势下，企业怎样确定生意营业价钱？
一.生意营业价钱二.可变对价
三.重大融资因素四.非现金对价五.应付给客户的对价
?   怎样分摊生意营业价钱到各履约义务
一.预计单独售价二.分摊折扣和可变对价
三.生意营业价钱的变换四.组合分摊要领
?   收入确认的时点问题
4.八种特殊生意营业的收入确认和计量的详细划定及会计处理
5.企业应该怎样计量本钱的金额？
第三�？椋盒陆鹑诠ぞ咦荚蚣芭涮渍咦钚伦浣舛梁椭啬训阄侍馄饰�
1.金融资产和金融欠债的分类：条约现金流与义务模式
2.金融资产和金融欠债的重新分类及初始和后续计量
?   三类金融资产初始确认环节：会计处理及案例剖析
?   三类金融资产后续确认环节：会计处理及案例剖析
?   金融欠债的会计处理
3.金融工具的终止确认及金融资产转移的会计处理：继续确认、继续涉入和终止确认
4.金融工具的重分类
?   重分类的原则、条件和时机
?   重分类的原则
?   重分类详解
5.嵌入衍生工具：分拆、计量
第四�？椋盒滦薅┑恼蛱峒谱荚蛑啬训憬舛�
1.政府津贴准则的适用规模爆发哪些主要转变？
2.政府津贴怎样选择会计处理规则：总额法VS净额法？
3.怎样区分政府津贴是否与一样平常谋划运动相关，会计处理新旧差别怎样？
4.与收益相关津贴：会计处理及案例剖析
5.与资产相关津贴：会计处理及案例剖析
6.企业取得政策性优惠贷款贴息的两种情形划分怎样举行会计处理？
第五�？椋�2017年新会计准则变换下，企业涉税危害及提防战略
1.增值税会计核算新政（财会2016年22号文）的十大会计科目设置及详细应用
2.待认证进项税额、待抵扣进项税额等知几多？——增值税会计核算新项目与IT系统怎样有用衔接？
3.“待转销项税额”的横空出生，怎样解决企业会计确认收入和增值税纳税义务的时点纷歧致问题？
4.企业涉及的增值税、所得税视同销售情形有哪些？怎样举行会计和税法协调？
5.企业涉及金融商品转让时，怎样核算及缴纳增值税？在2017年新修订的金融工具准则下，金融商品转让与金融资产转移之间的衔接在那里？增值税纳税义务和会计终止确认、继续涉入怎样协调？
6.增值税差额征税模式下，怎样举行会计处理？
7.企业浅易计税下，怎样举行会计处理？
8.增值税的结转、预缴、缴纳及会计核算有哪些新的转变？
9.新收入准则主要转变解读及涉税影响有哪些？在此新政下企业怎样确认会计收入及增值税、所得税纳税义务？
10.2017年，金融资产“三分类”新政下，金融资产在初始确认、持有时代以及处理等环节，怎样协调增值税、所得税、会计处理之间的关系？
11.2017年6月12日最先执行的修订后政府津贴准则，对企业会计核算及增值税、所得税处理，有哪些主要的影响？
第六�？椋夯ザ教�

报名及培训用度:
培训费4800元/人(含培训费、资料费、现场咨询费、学习时代午餐费及茶点等)；食宿统一安排，用度自理。报名加入代表，请详细填写好报名回执表并同银行汇款凭证传真至会务处，会务处按报名先后预留聚会会议席位与学习资料，汇款方法详见以下表格内账户，报到通知在开会前一周发放。
联系人：吕先生邮箱：838702418@qq.com
咨询电话：13521212418（兼微信） 010-87249066(兼传真)
注： 1、此课程可提供企业内训，内容可以凭证企业的自身现真相形量身定做
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